캐나다 생활정보 27 - 세금 감면 혜택이 있는 계좌(TFSA: Tax-free Savings Account)

오늘은 캐나다의 Registered Account라 불리는 계좌 중 하나를 이용한 투자방법에 대해 적어보려 한다. 이전 캐나다의 예금과 비슷한 GICs를 설명했었는데, 그와 관련해서도 알고 싶은 신 분은 아래에 있는 링크를 걸어둘 테니 들어가 읽어보시길 바란다. 

세금을 부과하지 않는 통장: Tax Free Saving Account

흔히 TFSA라 불리는, 세금 공제 저축 계좌는 2009년에 도입된 이후 캐나다에 거주하는 사람들에게 세금 혜택을 제공하는 중요한 금융 도구다. 이름처럼 이 계좌를 통해 얻은 수익에 대해서는 세금이 감면된다. 다만 이 계좌를 개설하고 운영하는데 제한과 유의점이 있기 때문에 그 부분을 충분히 익히고 계좌를 활용하는 것이 좋다. 그 자세한 사항을 아래에서 다뤄보겠다. 

TFSA 계좌의 특징과 장점

1. 세금 면제 수익

앞서 말한 대로 세금을 부과하지 않기 때문에 면제되는 세금을 수익으로 남길 수 있다. 특히 TFSA 계좌에서 발생하는 수익이 이자 수익이 되든, 주식 투자 수익이 되든 상관없이 그 계좌 안에서 생겨난 수익이라면 상관없기 때문에 세금이 높은 캐나다에서 투자금을 불리는데 아주 좋은 수단으로 활용할 수 있다.

2. 인출 시 세금 면제

TFSA에서 돈을 인출할 때 세금을 납부할 필요가 없다. 일부 Registered Accounts 중에는 돈을 인출하게 되는 경우에 따라 세금을 부과하기도 하는데, TFSA는 그게 자유롭다. 그래서 인출 시 세금 고민 없이 언제든 자금을 운용할 수 있다는 장점이 있다. 

3. 기여 여유분 이월

TFSA의 특이점 중 하나는 계좌에 넣을 수 있는 금액에 제한이 있다는 점이다. TFSA를 개설할 수 있는 조건을 달성한 기점부터 매년 기여분(Contribution Room)라고 불리는 정해진 금액까지만 입금할 수 있다. 그리고 만약 그 해에 해당하는 제한금액을 다 채우지 못했을 시에는 그만큼이 다음 해로 이월돼 다음 해에 더 많은 금액을 계좌에 넣을 수 있다.

예를 들자면 2023년에는 6500불까지 입금이 가능했고, 2024년은 7000불까지 가능하다. 만약 작년에 5000불까지밖에 TFSA에 넣지 않았다면 올해엔 8500불까지 입금이 가능하게 된다는 이야기이다. 지금 당장 제한 금액까지 돈을 넣지 못하더라도 이월이 되기 때문에 자신의 자금상황에 따라 활용하기가 좋아진다.  

또 하나 좋은 점은 인출한 만큼, 다음 해에 기여분이 추가로 생긴다는 점이다. 2023년에 TFSA에 1000불을 인출했다면, 2024년에는 7000불이 아니라 8000불까지 입금할 수 것으로 변경된다. 만약 수익을 많이 내 본인이 입금한 것보다 더 많은 출금을 이뤄내면 다음 해에는 더 큰 기여분을 만들어 낼 수 있다. 

4. 다양한 투자 옵션

TFSA는 주식, 채권, 상호 기금, GICs 등 다양한 투자 상품을 포함할 수 있다. 이는 개인의 투자 선호도와 위험 감수 능력에 맞게 포트폴리오를 구성해 투자하고, 그에 대한 세금 감면 혜택을 볼 수 있다.

 

TFSA 신청 자격 조건

1. 나이

TFSA는 18세 이상의 캐나다 거주자라면 개설할 수 있다. 일부 주에서는 TFSA 계좌를 개설하기 위한 법적 성년이 19세인 경우가 있으니, 거주하고 있는 지역의 법적 성년을 확인해야 한다. 

2. 거주 요건

TFSA 신청자는 캐나다의 거주자여야 한다. 즉, 한 해의 대부분을 캐나다 내에서 보내야 하며, 캐나다 세법상 거주자로 간주되어야한다. 앞서 언급되었다시피 '거주자'이기만 하면 되기 때문에 캐나다 시민이 아니더라도 영주권자 혹은 일정 기간 이상의 비자를 소유해 캐나다에 거주 중이라면 개설이 가능하다. 

3. 사회 보장 넘버(SIN)

TFSA 계좌를 개설하려면 유효한 소셜 인슈런스 넘버(SIN:SIN은 캐나다 정부로부터 세금과 다른 정부 프로그램에 참여하기 위해 발급받은 고유 번호)가 필요하다. 

 

TFSA 개설 방법

1. 금융 기관 선택

대부분의 은행, 신탁 회사, 증권 회사 등 다양한 금융 기관에서 TFSA 계좌를 제공한다. 각 기관의 투자 옵션과 수수료를 비교해 선택할 수 있다. 대부분이 임시거주 SIN을 가지고 있어도 개설을 해주긴 하지만, 간혹 영주권자 이상만 받아주는 은행이 있으니 알아보고 선택하면 된다. 

2. 투자 옵션 선택

TFSA 계좌 내에서 다양한 투자 상품을 선택할 수 있다. 아무래도 세금면제와 인출로 인한 기여금 증가라는 혜택이 있으니 최대한 성장 가능성이 높은 부분에 투자하는 것이 가장 좋다. 많은 사람들이 TFSA로 주식투자를 하는 것 같고, 나의 경우엔 안정적인 것과 주식을 잘 알지 못하는 것을 감안해 일부는 GICs, 일부는 ETF위주로 운용하고 있다. TFSA로 주식, 채권, 상호 기금도 구매할 수 있으니 본인의 성향과 자금에 맞게 선택하면 된다. 

 

TFSA 운용시 주의점과 고려사항 

1. 자신에게 할당된 기여금액 초과하지 않기

TFSA에 자신의 기여 한도보다 더 많은 금액을 넣는 것은 가장 흔한 실수 중 하나다. 세금 감면혜택이 있는 상품이긴 하지만, 정해진 한도를 초과한 입금에 관해서는 세금을 부과한다. TFSA에 넣은 모든 기여금에 대해 월마다 1%를 부과하므로, 계산을 잘못해 너무 많은 금액을 넣게 되는 경우 세금 감면으로 얻는 혜택보다 내는 세금이 더 많은 경우가 생길 수 있다. 따라서 자신에게 부여된 한도 금액을 아는 게 중요하다. 

2. TFSA 기여 한도와 이월분 이해하기

2009년 또는 18세가 된 해부터 시작해, TFSA 입금 기여 한도는 이전 연도의 미사용분과 이전 연도에 인출한 금액을 포함하여 누적된다. CRA 홈페이지의 "My Account"페이지를 이용하거나 과세 평가 통지서를 통해 확인할 수 있다. 여기서 주의해야 할 점이 CRA 홈페이지에서 확인할 경우, 거기에 나오는 금액은 1년에 한 번 1월에만 갱신되므로 그 이후에 입금 변동사항에 따른 기여분 변화는 자신이 스스로 챙겨야 한다. 

3. TFSA 인출 규칙 이해하기

앞서 TFSA는 인출이 비교적 자유롭고, 세금을 내지 않는다고 적었다. 그러나 여기에도 주의할 점이 있다. 연중에 투자 수익을 얻어 인출하면서 "돈을 뺐으니 그만큼 기여분이 늘었겠지?"라고 생각하면 안 된다. 기여분이 생성되는 것은 매년 초이기 때문에 연중에 인출하는 것에 대해서는 주의를 기울여야 한다.

예를 들어 2024년의 기여한도는 7000불이고 이를 모두 입금한 상태라고 해보자, 그런데 2024년 중 투자수익이 생겨 1000불을 출금했다. 그럼 단순히 1000불을 뺐으니 다시 입금할 수 있다고 생각할 수 있지만,  그전에 다시 1000불을 입금한다면 초반에 입금한 7000불+1000불이 되어 1000불을 초과해 입금한 것으로 간주한다. 이월이 된 기여금이 없다면 2024년엔 돈을 더 입금할 수 없고, 2025년까지 기다려야 한다. 

5. 비자격 투자 주의

일부 소규모 기업의 주식과 같이 TFSA에서 허용되지 않는 투자 유형이 있다. 이러한 비자격 투자는 추가적인 세금 문제를 야기할 수 있으므로, CRA 가이드라인을 잘 준수해야 한다.

6. 미국 배당금 원천징수세

TFSA 내 캐나다 이외의 주식, 특히 미국 기업의 주식에 대한 배당금은 원천징수세가 부과될 수 있다. 이러한 세금은 TFSA에서 회수할 수 없으므로, 미국 주식을 투자할 때는 이 점을 고려해야 한다.

7. 상속 계획과 TFSA

이것은 나도 이번에 조사하면서 처음 알게 되었는데, 계좌 소유자가 사망하면 TFSA의 세금 혜택은 종료되지만, 배우자를 후계자로 지정하면 세금 혜택을 계속 유지할 수 있다고 한다.

특장점이 많은 계좌다 보니 글이 많이 길어졌다. 세금이 높고 인플레이션으로 살기가 점점 힘들어지고 있는 캐나다에서 이런 금융상품을 공부하고 활용하는 것은 필수가 아닌 필수가 되어 버린 것 같다. 다음에는 또 다른 Registered Accounts인 RRSP에 대해 적어보겠다. 

 

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